《经济师）２０１７年第２期 摘要：在第三方支付平台上，以支 付宝为主要方式的各种第三方支付平台 在不断改变着广大使用者的消费支付理 念，它存在的问题已经引起社会广泛的关 注。文章从五个方面提出了完善我国第三 ●经济研究 完善我国第三方支付的相关对策 方支付的相关对策，以期有关部门对存在 的问题给予整改，从而促进我国第三方支 付事业的正常、有序发展。 关键词：第三方支付平台 支付宝 消费支付理念 中图分类号：Ｆ８３０ 文献标识码：Ａ 文章编号：１００４—４９１４（２０１７）０２—０９７—０２ 第三方支付尽管在法律监管、资金安全、网上支付信息安全 问题等方面存在一定的风险。但在第三方支付平台上，以支付宝 为主要方式的各种第三方支付平台在不断改变着广大使用者的 消费支付理念。它存在的问题已经引起社会广泛的关注，国家也 正在采取措施为第三方支付的发展提供良好的经济、法律和政 策环境，促进整个电子商务市场健康、快速的发展。 一、加强对信息数据的保护 首先，政府继续发挥宏观控制能力，加强对第三方电子支付 牌照的监管，为第三方支付行业提供良好的外部环境，以提高其 盈利能力，推动第三方支付企业进入了支付服务市场。 其次，增强第三方支付机构的安全意识，这可以通过安全体 系信息的教育和培训，在日常的工作中，通过宣传、培训和教育 等手段提升员工的信息安全认知；加强对信息数据风险有效的 控制，发挥员工在信息安全管理中的主观能动性，以实现信息的 安全，就要求构建一个科学合理的安全技术保障体系，以加强网 络边界防护，实施网络安全域控制，加强软件开发控制，规避恶 意软件，检测评核各软件的安全性。 最后，要经常对第三方支付进行安全检查，一旦发现，及时 补救并开展以后防范的工作。 二、第三方支付流动性风险控制 资金流动是第三方支付平台上必不可少的经营，要想管理 好这些庞大的在途资金，也是十分棘手的问题。 首先，挥监管机构的监管作用，由于客户的自有资金账户与 在途资金账户是紧密相连的，因此客户在途资金账户需要由大 银行进行监管，并明确规定能挪用客户的在途资金的途径和情 况。 其次，为防止第三方支付平台为了利益而出现的流动性风 险，要遵循银行的保证金制度规范。第三方支付平台按照当时流 动资金按照一定的比例向银行或者监管部门缴纳保证金，避免 和减少不必要的损失。 最后，还是要第三方支付企业可以通过降低流动性风险，来 提高自身的盈利能力，以达到资金的合理配置。随着第三方支付 牌照发放的增加，市场竞争将会愈演愈烈。在这种情况下，第三 方支付企业应努力寻求解决办法，通过市场的开拓，寻找新的盈 利点，增加企业的收入。 三、建设反洗钱、反套现制度，加强监管 我国现在的网上支付并没有明确的规定其应用范围，道德 约束不明确，而法律约束也不严谨。而第三方网上支付在核算上 有自有的特殊性，更加需要法律法规来明确其地位，并且记录清 楚往来支付的各项条款，以保护客户的利益至上，完善内部制 度，根据各种情况提前制定好预算计划，加强反洗钱、反套现相 应的规章制度，清除网络交易的违法行为，为第三方网络支付提 供一个良好的支付环境。 ●余冰柔王文娟 在良好的支付环境下。第三方支付平台不仅要合理地利用 这个环境加快自己的发展，更要协调内部监督制度的建设，认真 地选择合作伙伴。加强内部管理至关重要，各方面的系统操作、 信息的记录、客户数据的保密、资金的流动，无一不是第三方支 付平台应该注意的问题。为了更好地加强管理，可以利用银行等 有关机构建立反套现制度，加强和合作单位的交流，一旦发现问 题立刻就能解决，不会造成太大的损失，也有利于网络交易环境 的良性发展。 为了健康快速的发展，第三方支付平台应该注意两个方面 的监管：（１）政府方面的监管。在这个信息化的时代，政府也必须 跟上网络信息化的发展，对网上交易有义务进行监督，并且制定 严格的法律制度来规范网络交易，给第三方支付平台一个发展 的空间。对市场上的恶性竞争，也要采取相应的措施，提高对第 三方支付的信任度。（２）与相应的监督机构建立合作关系，能够 及时的了解自身的不足和服务的满意度。由于网络交易平台广 阔，渠道宽广，因此竞争者非常多，第三方支付平台只有完善自 身的服务，改善本身的缺点，才能在这竞争激烈的环境中不会被 淘汰掉。 比如说支付宝，作为第三方支付平台中比较主流的一个主 体，支付宝一直严格地进行内部控制，在规避风险的前提下（通 过部门创新手段，建立与时俱进的反洗钱制度，对于网络洗钱这 种违法行为，进行严格的控制。在内部控制加强的同时，也注意 与外部合作伙伴进行交流，不仅控制了风险，也提高了支付宝的 工作效率。 四、加强信用体系的建设 对于网络交易而言，信用无疑是重中之重。由于买卖双方的 信任脱节很容易造成无法弥补的损失，加上我国现在信用保证 方面的制度不完全，信用就显得尤为重要。所以第三方支付平台 一定要做好信用体系的建设，严格保守商业机密，对于客户的信 息更是不能泄露，健全内部控制，保留好交易凭据，最大限度地 保护自己的利益，同时也不损害买家的权利。 第三方支付为了本身的合理发展和盈利，第三方支付平台 在日常的网络交易中，除了要选择信用度高的合作机构外，还要 完善健全内部的信用体系的建设。严格地按照国家规定的法律 法规来运作，对于资金的流转和物流的周转也要制定相应的信 用评价体系，以便买卖双方选择自己满意的中介机构来完成交 易。在网络交易这个大的平台下，多方合作最有利于规避风险， 并且在合理的制度下赢取最大的利益。这样不仅保障了买卖双 方的权益，更是有利于网络支付环境的健康发展，能够进一步加 快网络交易的发展。 而对于支付宝而言，在建立了严格的内部控制制度之后，不 仅解决的信用度缺失的问题，更是构建了买家和卖家之间的互 评体系，这一举措明显推动了网络文明建设。在这种买卖双方互 评体系的基础下，支付宝更是明确地承诺对于商家的任何违法 行为将会全额赔偿。 五、提升竞争力。增加盈利点 在日新月异的信息化时代，不仅产品的发展更新快，消费者 的要求也是越来越严格。如何不断地创新交易（下转第１０１页） －．－——９７．－—－— 《经济师｝２０１７年第２期 整。在对违法行为进行详细列举的基础 所造成的经济损失或违法所得处以相应 倍数的惩罚，有利于对违法行为人进行更 好地惩处。 ●经济与法 任投票、弹劾、罢免等政治责任。经济责任 问责的前提在于责任形式的细化，即前文 所述内容，在此不再详细赘述。 最后，预算问责机制的落实，离不开 制度的规范，主要是内在问责机制与外在 问责机制制度。内在问责机制主要为行政 问责机制，而外在问责机制则有不同的表 上，还要体现出列举方式的全面性，以编 制、审核、执行、监督的各个流程节点为分 界线，对违法行为进行有效的分类和规 整，提高违法行为列举的专业性。 ２．细化责任形式内容。预算违法行为 频发的深层次原因．是因为违法行为背后 巨大的经济利益。行为人进行违法行为， 其往往受到了经济利益的驱使。因此在进 行责任形式内容细化的时候要充分的考 虑到经济利益的驱动因素，从经济利益着 手进行，加强对预算行为实施主体的制约 和监管，把经济处分纳入到预算责任形式 的内容之中，参照《俄罗斯联邦预算法典》 的做法，在发生预算违法行为时，首先要 按照违法行为的轻重。对相应的违法行为 ３．弥补责任追究漏洞。对于新《预算 法》中责任追究机制的漏洞，可以从以下 三个方面予以弥补和修正：首先，可以参 照意大利预算法中“设立专门法院对预算 进行司法审查”的条款，把预算违法行为 纳入到司法审核的范畴之内，加强预算责 任追究的强度，允许抽象行政诉讼的发 生，拓展现有的行政诉讼的受案范围；其 次，可以引入公益诉讼机制，保障社会公 现形式，其中，最为重要的问责形式为司 法问责。通过细化预算法律责任，构建问 责机制，对于违法行为，才能实现更为全 面、有效的惩治。 结语 共利益的正常实现，让纳税人的监督权益 得到更为有利的保障，把预算公益诉讼的 主体从个人扩展到群体，加大社会力量对 预算行为的监督；再次，可以参考美国的 “诉讼前置”制度和“举证责任制度”，来合 理的解决预算活动中的纠纷，减轻司法部 门的诉讼压力。 ４．构建预算法律责任与问责机制。要 确保违法行为人的行为得到更为有效的 制约，离不开预算法律责任制度与问责机 制，预算法律责任制度是对其制约的前 人主体进行行政处分或者刑事处分，其次 还要依照违法行为所造成的实际经济损 失的大小，以此来确定违法行为人所应当 承担的相应责任，让其承担全部或者部分 预算经济损失，以此来加强对预算损失的 事后补救，提高违法行为人的违法成本， 以此来降低违法行为的发生。同时，还可 以参照加拿大的预算法则，深化个人问责 机制，削减违法行为人主体的工资和福利 待遇等。 另一方面，在细化责任形式的基础 上，还可以引入经济责任，将预算违法行 为纳入我国惩罚性赔偿的规制范围。惩罚 性赔偿作为我国经济规制的一个重要手 段，在销售假冒伪劣产品中得到了较好的 适用，也获得了人民群众的认可。预算作 为国家经济宏观调控的重要手段，将其纳 入惩罚性赔偿的范畴，既有其现实依据， 也符合法律发展的需求。在对违法行为人 在国家经济进入新常态，体制改革进 入攻坚战的重要阶段，加强对新《预算法》 中法律责任制度的反思和探索，具有重要 的现实意义。新《预算法》法律责任制度的 完善，将有助于国家加强对政府经济的管 控，发挥财政预算的调节作用，以预算制 度的调整与革新，来保障国家的文明进步 和长治久安。 参考文献： …尹中卿．新预算法的十大亮点【ｎ．中国 人大，２０１４（２３） 提，而问责机制则是预算法律责任制度的 重要后盾。新《预算法》对于行政责任和刑 事责任进行了规定，而其文字形式，则倾 向于行政机构的内部问责形式。这种问责 形式将影响新《预算法》问责制度的重要 作用的发挥。 【２１王柏能．新预算法开启财税改革Ⅱ】．浙 江人大，２ｏ１５０５） 在此背景下，应当在新《预算法》中增 加对于政治责任和经济责任的问责制度。 诚然，我国现行法律制度对于政治问责没 有明确的规定，但在实务过程中。不论是 国家党政机关、还是政府部门，都越来越 ［３】祝江燕．浅析新预算法对行政事业单 位的影响ｏ］．中国集体经济，２０１５￣５） 【４］廖晓军．认真贯彻实施新修改的预算 法，努力开创加强对政府全口径预算决算审查 和监督工作的新局面田．中国人大，２０１５￣３） ［５文雨展．５］新预算法视域下预算法律责 任制度的推进田．中外法学，２０１５（３） 【６】蒋悟真．中国预算法的政治性和法律 性Ⅱ１．法商研究，２０１５（１３） 重视政治问责的重要性。因此，应当紧跟 时代发展的需求。对于违法主体课以不信 处以相应的经济处分的前提下，对其实际 （作者单位：中共福建省漳浦县委党校 福建漳浦３６３２００） （责编：若佳） （上接第９７页）手段，保障产品多样化，是第三方支付平台不能 忽略的发展瓶颈。对于第三方支付平台而言，除了保证传统业务 正常进行外，还要利用自己本身的条件，创新交易手段，为用户 提供各种各样的便捷服务，以吸引用户，增加资金流动。为了在 网络交易中占有一定的地位，第三方支付必须合理创新，完善内 部信用制度，利用新建立的买卖双方评价体系，努力构建更合适 自身的发展的模式，保障自己的利益。 现在网络交易发展很快，为了不输在起跑线上，第三方支付 企业必须与其他金融机构开展合作，只有建立了众多的合作关 系，才能及时更新自己的销售策略，保障自身的利益。与此同时， 做到产品与时俱进，积极开展与相关机构的合作，捕捉商机，结 合自身的发展，来进行业务扩展。在其他合作机构获利的同时， 自身的盈利水平也有了保障。 而支付宝在这一方面做得堪为各家典范，在支付宝进行自 主创业时，最开始是以适当的免费策略来吸引客户。事实告诉我 们这是非常有效的，价格无疑是最好的竞争手段，支付宝在一开 始就放低姿态，以吸引客户和吸纳资金为首要目的。现在支付宝 已经成为家喻户晓的一个品牌，在品牌效应打出来之后，现在对 于支付宝而言的首要任务就是进行发展创新，提高品牌的竞争 力。在这一方面支付宝又大胆采取了一个买卖双方互评体系，并 且为卖家的违法行为负全部责任。这一行为不仅使支付宝的信 用度大大提高，更是使其成为了最具知名度的网络交易品牌。同 时，支付宝也积极与各大金融机构建立合作关系，通过各个合作 机构的反馈信息，不断地完善自身的服务，努力地进行创新，力 求达到利益最大化。支付宝在这几年的快速发展，除了其合理的 创新手段外，内部制度的完善也是其成功的基础，支付宝快速的 发展也为自己带来了巨大的盈利。现在的支付宝在网络交易市 场上毫无疑问占据着主体地位，这一系列的自身建设和创新手 段稳定了支付宝在网络交易市场上的地位。 笔者从以上五个方面提出了完善我国第三方支付的相关对 策，以期有关部门对存在的问题给予整改，以促进我国第三方支 付事业的正常、有序发展。 参考文献： 川１张宏伟，朱信铭，朱璇．关于第三方支付平台的安全性．信息安全 与技术。ｚｏ１１（５） （作者单位：十堰市太和医院湖北十堰４４２０００） （责编：若佳） －－－——１０１－－－——