年12月14日，《国务院关于完善企业职工基本养老保险制度的决定》浮出水面。2006年1月1日，养老新政开始实施，在扩大养老保险覆
围、做实个人账户、调整新的计发办法等方面提出了实质性举措。直面二十年养老保险改革难题，养老新政开始步入艰难的攻关战。
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大
是名退休干部，正如一首歌里唱到的，“干了一辈子革命工作，也该歇歇了。”如今的他，每天遛鸟、打太极拳、跳健身操，生活过得悠闲自在，
2000
多元的退休金。
支撑他幸福晚年的经济支柱，则来自于他现在每个月
章的大学同学老汪的晚年境遇则大不一样。老汪退休前是一家企业的工程师，他现在的退休金还不到1000元钱，支撑一家人的生活只能说是
强够用，为了下岗的孩子和自己的晚年着想，老汪在退休之后又去一家企业当起了会计。
中国大多数的老年人来说，老汪的情形更代表了大多数普通老人的养老现状，日子过得拘谨而节制，和想像中的幸福生活还有一段距离。
次的养老金改革对老人的影响不大，就是说目前老人能拿到的养老金不会有任何变化，既不会减少也不会增加。”
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上，这次养老新政的出台，很大程度上就是为了保证离退休老人的养老金按时足额发放。据了解，为了离退休老人的养老金发放，近五年来，央
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解，目前我国社会保障各项缴费比例已高达40%，在亚洲地区仅次于新加坡。为维系这一制度的正常运转，不得不挪用在职职工的个人账户金
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保险制度转轨中出现的最大难题，就是巨额“隐形债务”问题。数据显示，截至2005年底，中国社会养老保险个人账户的亏空达8000亿元，且
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年以后等我老了，能领到的退休金会因此变少吗？”在一家企业工作的马勇对自己的未来有些悲观。已过而立之年还在为事业打拼的他并没有过
考虑自己的养老问题，但他对自己未来养老金是否会减少显得十分在意，“到那时候，社会上竞争压力肯定会更大，养老金要是少了，生活质
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革意味着政府将通过提高社会统筹的比例来筹集更多的资金，以支付退休职工的养老金。”专家的看法是，在基础养老金不变的情况下，个人账规
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算了一笔账，假设一名养老新政实施前参加工作且在新政实施后才退休的职工，如果他的平均月薪3000元，养老保险缴费期限为10年；再
设10年后本地月平均工资是3000元，那么退休后，他在政策变化前后各能领到多少养老金呢？
按养老新政之前的养老金政策看，这名职工在退休后每月可领到的养老金是880元；如果将个人养老账户的规模由本人缴费工资的11%调整8%，即实施养老新政后，那么他退休后每月可领到的养老金
690
元。
是说，在养老保险制度调整后，这样的“中人”职工每月的养老金少拿了190元。对此，“新政”给出的应对办法是，国家将专门对中人发放“过渡
养老金”，这可以理解为是一种补偿，但发放标准和形式尚未有明确规定。
专家认为，“中人”在改革前并无个人积累，这意味着国家对这部分人负有“隐性债务”，“养老新政”实际上是通过牺牲在职一代的福利，来保障退
工的福利。而且，再过30年，现在在职的一代人将到退休年龄，中国将进入人口老龄化的顶峰。届时，在个人账户养老金积累不足的情况下，
支付日益增加的养老金，如果政府仍然采取现行的政策，即进一步缩小个人账户比例，提高社会统筹比例，将使未来工作的新一代个人账户养
进一步减少，最终可能使养老金制度完全成为现收现付制。从养老金支付的自身规律看，中国作为一个人口众多而收入水平相对较低的大国，有
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可以说是一个新新人类，80后出生的他刚刚参加工作还不到3年，但每月2000多元的工资还不够自己用，谈到养老，他就一脸愁容，年轻时
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加工作的刘志坚最近一直在和同事讨论这样一件事情：自己结婚以后，如何来照顾双方的老人，虽然父母一再告诉他不用担心他们的养老问题，
1000
元的退休工资在现在这个社会越来越不够用。
刘志坚还是觉得父母加起来不到
中国60岁以上的人口已经超过了14%，到2030年，中国人口结构将从现在的15个劳动力供养1个老人变为3.3个劳动力供养1个老人。龄
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老龄科学研究中心一位学者认为，西方国家进入老龄时期一般都花费一百年左右的时间，而中国从控制生育到进入老龄化只用了18年时间。“我这
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，1997年前退休的那一部分老人已经全部在90岁以上，在总人口中的比例已经很低；1997年前参加工作、1997年后退休的那部分“中人”由
年来的养老金个人账户积累，拥有使用自己养老金个人账户的权利，政府的负担将大大减轻。也就是说，如果我国养老保障制度能平稳推进，实
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新制度的设计，职工退休后的养老金分为两部分：一是基础养老金，月标准为上年度职工月平均工资的20%；二是个人账户养老金，标准为月
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，国家对于“中人”还将给予过渡性养老金补偿方式，但是，对于过渡性养老金的制定和发放标准新政尚未明确。
金的计算公式：“中人”的基本养老金=基础养老金+个人账户养老金+过渡性养老金。具体算法为退休前一年全市职工月平均工资×20%(缴费期不
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：王先生是“中人”，他的平均月薪3000元，养老保险缴费期限为10年，假设10年后城市月平均工资是3000元，那退休后，他能领到多少
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金
呢
？
养老账户的规模由本人缴费工资的11%调整为8%后，王先生退休后每月可领到的养老金=3000元×15%+3000元×8%×12×10？÷120=690元。
元×15%)为基础养老金；(3000人
话
“
元×8%×12×10÷120)为个人账户养老金。
养
老
”
中，(3000
生(40岁，广告人，月收入3000元)：对于我，既要上社保基金，又要上商业保险，我不会把自己的老年时代交给后代，对于养老院，可以考
也许自己的老年会去一个环境比较好的地方，不排除海外。我以后会去养老院，钱多就去高级的，身体很差的时候找24小时陪护；钱少就去
的，慢慢等死。我不信任养老保障系统，只希望现在大力建设养老院，满足高中低档养老需求，等我老的时候可以像选择超市一样选择养老院。
士(30岁，企业中层管理人士，月收入2500元)：我想将来我老了的时候应该不会去养老院，保险可能会上。但也不会全指着养老保险。可能
能挣钱的时候存一笔钱留作养老吧。说实话，我个人对养老院一直没什么特别的印象，总是不太信任吧。保险我还是会上的。首先钱不会太多，
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(28岁，会计，月收入1500元)：养老是一个遥远的话题，但一想起来还是觉得有压力，因为我们这一代人正处在社会转型时期，注定是付出
所得的，各种政策和社会方面的风险承受得要多一些，不过我认为到我们的孩子长大以后，也就是再过20年，他们那一代人或许不会认为养
是
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题
吧
。
(25岁，在校生)：还没有考虑个人养老的问题，我的父母都是企业退休职工，两个人的退休金加起来还没有1000元钱，这点钱看起来不多，
一个小县城里还是过得相对不错。我的愿望就是能在毕业几年后在大城市安定下来，然后把父母接到城市里过一种更有质量的晚年。
本词
解
报
释
记：
老
者
人
：
、
赵中
人
志
、
国
新
） 人
新政的规定，个人养老账户由本人缴费工资的11%调减为8%，并采取“新人新制度、老人老办法、中人逐步过渡”的方式来设计。
：指“新政”实施前，即2006年1月1日前已经退休的人员，仍按照国家原有规定发给基本养老金，并随以后基本养老金调整而增加养老保险
遇
。
：指1997年之前，即国务院颁布《国务院关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定》(简称《老决定》)之前参加工作，“新政”实施后
年限累计满15年的人员，由于他们以前个人账户的积累很少，退休后在发给基础养老保险金和个人账户养老金的基础上，国家还将发给过渡
养
老
金
。
人：指《老决定》实施后参加工作的人员，他们的缴费累计满15年的，退休后将按月发给基本养老金。
龄化对社会发展的制约与影响口老龄化对社会养老保障、科技进步、制度建设、社区发展、文化生活、婚姻和
庭等，都有着一定的制约和影响。着重阐述以下几个方面：
） 老龄化对构建养老保障体系的制约与影响。
于21世纪前半叶我国人口老龄化速度比较快、达到的水平比较高，提出迫切需要构建社会养老保障体系的要求。基于我国“未先老”的基本国情，没有条件实施象西方国家那样全方位的社会保障；也鉴于当代“福利国家砍福利”的教训，也不应该走那道路。从实际出发，我们提出走渐进式、逐步扩展的养老保障路子。前已叙及，21世纪前20年为人口老龄化推进较慢时期，此期间内逐步形成包括集养老保险、社会福利、社会救济于一体的养老社会保障框架；2020-2040年为人口老龄化加速推进进入严重阶段，主要是完善养老保障体系和制度建设；2040-2050年人口老龄化速度减慢并趋于稳定，养老保障制度也要相稳定，只对个别不适宜部分做出相应的调整。毫无疑问，构建全社会的养老保障体系需要加大国家和地方的财政投资，政府演社会保障主角各国概莫能外；然而从“未富先老”的客观实际出发，还必须调动各方面的积极性，挖掘各种潜力，走改革的子。建议：
首先，建立农村责任田养老基地。当前除“五保户”和个别经济发达地区外，广大农村还没有社会化养老保障，基本依靠老人自我劳动和家庭供养。从长远发展角度观察，将来的社会养老保障要将农村纳入其中；这在国家和地方财政支持力量有限况下，就要挖掘其他方面的潜力。农村一般老年人个人积蓄不多，走商业化养老保险只能是少数人的事情；但是农村老年同他人一样，拥有一份责任田。尽管在法律上，责任田不属于个人所有，是一种使用权和经营权；但是因其具有使用价值，转这种使用价值便可带来财富的创造，因而也可以将其视为“财产”而发挥养老保障作用。具体办法是：依据地区人均耕地面积少，60岁以上老年人可将其责任田的一部分或全部，入股带到农村老年责任田基地；基地是社会化养老组织，组织低龄老人和其他志愿者从事生产劳动和经营，取得经济收入，供给基地老年人生活和消费。基地主旨是通过盘活农村土地资源，使成为养老资产；盘活农村老年劳动力资源，用老年人口中较低年龄组群的集体劳动力量，克服老年个体体力上的不足，创立种不需要额外投入即可实现基本养老的组织形式。
其次，创建城镇房产养老保险。同二元经济社会结构相适应，目前我国城镇中多数老年人口享有不同程度的养老保障，按领取离退休金；也有部分城镇老年人口由于历史的原因，被排斥在离退休制度之外，不能享有离退休金。这部分老年人收入、积蓄很少、生活比较困难。如何解决？调查表明，虽然他们现金储蓄较少，但是许多人拥有自己的一份房产，尽管房屋的量一般不是很高。故可采取类似农村责任田养老基地办法，城镇老年人口也可以将属于自己的房屋财产投资到城镇专业养老险公司，按照房屋的数量和质量作价入股，再按照股份多少按时领取养老金。房屋作价入股，可以采取：①出让式。老年人将属于自己产权的房屋作价卖给养老保险专业公司，等于以出卖房产作价投保养老保险，出让后老年人将不再拥有房屋的产和继承权；②期货式。城镇老年人口将属于自己产权的房产作价交付专业养老保险公司，但保留一定期间内的老年人的居住如保留到老年人去世为止），不保留房屋产权和继承权。实际上，等于专业养老保险公司预付一笔资金给老年房屋所有者为股金投保，类似作期货交易一样；③典当式。既保留老年人口对原有房屋的产权，又保留将来的继承权，只是将若干面积房屋出租给专业养老保险公司，保险公司以养老金形式支付给老年一定的费用。类似在当铺里典当东西一样，等到老年人口世后，再由家人赎回来。由于房产养老方式不同，相同数量和质量的房屋入股专业养老保险公司的回报率也不同，第一种高第二种，第二种高于第三种。
） 老龄化对科技进步的制约与影响。
为止，人口老龄化对科技进步的影响和作用，认识上有很大分歧。我们认为，老龄化的影响是二重的：一方面，老年人才随着人口老龄化的加深不断增长，而老年人才长期积累起来的知识、经验和技能，具有不需要培训、成本较低和实用性较强等优点，能够也应该在全面建设小康社会中发挥出更大的作用。另一方面，老龄化的加深和用在老年人口上面投资的不断加大，会影响到科学、教育、技术改造投资的增长；同时老龄化不可避免地带来知识、技术的老化，阻碍着技术的进步。综合两方面的影响，最重要的，是要开发和利用好老年人力资源，充分发挥老年人才的作用。据统计，目前全国城镇4000多万离退休老年人口中有500多万各种类型人才，仅有不到20%继续工作在各自的岗位上，形成老年人才资源的很大浪费。我们应当重视这一人力资源，进一步开发利用好老年人才资源。 老龄化对社区发展的制约与影响。
人们从生产力、居住和行政等不同角度来划分社区，我国多以行政区划来划分，政府主导色彩浓厚，使之与西方发达国家有很大的不同。实践表明，社区是除家庭之外老年社会生活最主要的场所，无论生活照料、医疗保健，还是精神慰藉、文化生活，都离不开社区，老龄化呼唤社区加快发展。从我国实际出发，加快老龄社区发展除了政府重视、增加投资、动员社会各界积极参与外，当前应着重解决以下几个问题：
第一， 老年住宅建设和社区环境改造。住房要适合老年人的生理和心理特征，从楼房高度、采光到地板防滑，从门锁开关、无障碍通行到报警器装置，都要适应老年需要，力求简单、适用、方便、安全，有益于老年人的身心健康。无论是居家养老的老年家庭，还是农村责任田基地、城镇房产养老老年人聚居社区，都要有计划、有步骤地对老年住宅家庭和社区环境进行改造和整治。
第二， 大力发展社区志愿者服务。二次世界大战后，志愿者服务发展很快，成为许多国家老年社区服务的主力军，1985年联合国将每年的12月5日定为“国际志愿者日”。近年来，我国也开始组织志愿者服务活动，1994年共青团中央领导创办“中国青年志愿者协会”，开中国志愿者服务先河。但是从总体上看，一是志愿者服务的规模小，整个社会的志愿者服务可以说是凤毛麟爪；二是服务项目过少，服务的范围也有限；三是志愿者服务不够规范，活动也带有临时性质，不能持之
以恒。在人口老龄化加深、家庭小型化和老年空巢家庭增多过程中，目前英、法、德等国老年空巢家庭占到70%~80%，我国北京、上海、广州、苏州等大城市也已经占到1/3以上，迫切需要加强社区服务。社区服务除了要有一批专业性质的“正规军”外，大量的志愿者服务队伍是不可缺少的。
第三， 试验和推进“时间储蓄银行”。20世纪末，人口和社会学研究提出时间储蓄概念：用成年时期的业余时间为老年人提供劳务，将劳务时间记录下来并储存到时间储蓄银行，待到老年退休后再从中提取相应时间的劳务。尽管劳动有简单劳动与复杂劳动之分，单纯的时间计量不够准确；从时间储蓄银行提取劳务也不像提取现金那样方便，新的劳务提供者是否愿意、能否提供相应的劳务，还存在不少的技术问题等，但是这种转换社会劳务的时间储蓄银行（通过社区）提供一个路径：成年人口可以通过储存自己的劳动时间，有效解决未来老年的劳务需求问题。我们应当通过试验不断总结经验，大胆推进，开辟一条提供劳务转换的新的路子。
（4） 老龄化对老年婚姻和家庭的制约与影响。
最值得关注的是老年的再婚问题和老年家庭规模的缩小问题。北京市等的调查表明，65岁以上女性老年人口丧偶率在40%以上，出于找个老伴儿一起生活需要的再婚率很高。然而由于婚后子女、财产等的矛盾，造成老年离婚率的持续攀升；同时许多老年人再婚没有履行婚姻登记手续，而是同居补充式的婚姻，有的甚至是时来时走的“走婚”式婚姻，处于很不稳定状态。与不稳定婚姻相关联的是家庭的不稳定和小型化趋势。由于家庭小型化和家庭赡养功能的弱化，使老年单身家庭、只有老年夫妇家庭上升很快，导致传统家庭养老发生危机，甚至有的地方老年人不愿忍受子女歧视而弃家出走，许多老年人聚居在河滩、河堤上，成为自食其力的“躲儿庄”。拯救濒临崩溃的老年家庭，是社会道德建设发出的呼吁，也是社会法治化建设需要解决的问题。
（5） 老龄化对文化发展的制约与影响。
主要是三个方面：一是反映老年生活题材的小说、诗歌、散文、戏曲、电影、绘画、音乐、舞蹈等的大量增加，新闻媒体开辟反映老年生活专题如中央电视台“夕阳红”，报刊杂志“老龄之家”、“老年之友”一类专栏的大量增加。随着老龄化的加深，这类老年文化还会继续扩展，以反映老年人在全面建设小康社会中新的精神风貌。二是老龄化的加速推进，带动老年教育和终生教育的迅速发展。20世纪八九十年代老年教育发展起来，特别是雨后春笋般建立起来的老年大学，集学自然科学和社会科学知识于一堂，习琴棋书画、音乐舞蹈于一体，形成独具一格的老年大学文化，具有很大社会影响力。三是老龄化加速发展提出重新认识和评价“孝文化”问题。“孝”作为观念意义上的文化，渊远流长、影响至深。我们应当继承和高扬传统“孝文化”中孝敬父母的合理内核，将其融入现代发展理念实现在更高意义上的复归；同时应当扬弃封建的糟粕，实现代际平等、代际民主、代际和谐符合现代文明道德准则和人道主义精神的新的“孝文化”。
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