货币资金收支管理制度

一， 总则：

（1） 为加强货币资金的管理，加速资金的周转，提高资金使用效率，降低资金风险，

以最少的资金来满足公司的运转，做到统一、协调、高效的原则，特制定本制度。

（2） 货币资金的内容：现金，银行存款，银行支付票具（银行本票，银行汇票，商

业汇票，支票）。

（3） 货币资金集中由谢总管理，出纳负责银行基本结算账户、对公临时账户、日常

备用金的管理。

二， 收款流程： （1）

（需开税票）货款要求汇入账户（带回汇款手续复印件） 或订金 带回支票，汇票，银行本票等付款票据

银行基本结算账户 （2）

（不需开税票）货款或订金 打入现金（带回打款手续复印件） 私人账户汇入（带回汇款手续复印件）

谢总个人名义开户的公司银行专卡 （3）

其他收款或卖废料款 收到现金交谢总专管，存入 谢总个人名义开户的公司银行专卡

三， 付款流程：

付款计划

1．申请借款 借支现金 2 ． 申请支付预 付款或材料款 银行账户上有足够存款

1．现金 零星款，料款 2．结算户存款 旅费开支，3．临时户存款 银行支付需开税票款项

1．旅费或零星费用审批报销 谢总个人名义开．现金打款手续审批确认 补充出纳备用金 2 户公司银行专卡 3．银行付款手续打印或带回， 审批确认

四， 收款要求：

（1），一般情况下，不允许出差人员在外以现金的方试收取客户货款或订金。 （2），需开税票的客户货款或订金，一定要求汇入公司银行基本结算账户中，如果是

转账支票、银行汇票、商业汇票、银行本票，填写对应的收款账户一定是公司银行基本结算账户。

（3），不需开税票的客户货款或订金，不能汇入公司银行基本结算账户中，应要求私

对私汇入或现金打入谢总以个人名义开户的公司银行卡中（如客户要求开“收款收据”的由财务开出）。

（4），其他零星收现款，统一交出纳后再转交给谢总存入以个名义开户的公司银行卡

中，不允收款人员直接坐支。

（5），客户货款由各销售负责人员催收，财务收到货款或订金，及时告知销售人员，

收到货款或订金后，销售人员填写“回款单”（附上收款单据复印件），由财务审核确认后交谢总签字。“回款单”一试三联，一不联给财务做记账附件，一联（附上收款单复印件）给财务做“回款情况统计表”，一联由第三方保存核对。

（6），零星收现款项，统一由财务开出 “收款单”，出纳收款签字后，随款交谢总签字

收款。“收款单”一试三联，一联做财务记账，一联谢总留存，一联交付款方做付款依据。

五，付款要求：

（1），每月初，各部门把需要在本月支付的各项款项编写“付款计划”，由部门负责

人签字后交财务出纳统一汇总，汇总后交谢总签字，作为本月付款计划，没计划的一般情况不按排付款。

（2），外出需借款的，必须填写“借款单”(借款单附“费用开支明细表”)，先由部

门负责人签字同意，再交谢总审批签字，最后交财务核对后支付借款。“借款单”一试二联，一联留借款人，一联给出纳记账。借支款及借支款报销的具体要求，

参照“差旅费报销管理办法”和“费用报销管理办法”执行。

（3），支付供应商货款或订金，先填写“付款申请单”（并附有祥细的“货物采购明

细表”及相关报价和合同作为审核依据），由各部门负责人签字同意后，交财务核对，再由出纳交谢总审批后支付。货物采购及货款支付的具体要求，参照“采购管理制度”执行。

（4），零星费用的支付，由出纳填写“付款申请单”交谢总审批后，由出纳进行支付。 （5），客户执行费的支付，先由销售负责人员填写“付款申请单”并附上执行费用计

算单，交财务审核后，再由出纳交谢总签字审批后，由财务出纳进行支付。

（6），一般情况下，不允许出差人员向客户借支货款。

（7），凡是以现金支付的款项，除零星采购、差旅费、小车出车费外，一律由财务出

纳统一支付。

（8），提供税票的供应商货款或预付款，必须从公司基本结算账户中支付；不提供税

票的供应商的货款或订金和其他没有正规发票的费用，不能从基本结算账户中支付，由财务以现金或以个人名义开的公司银行卡中支付。

（9），规定二0一一年四月一日起执行。

2011年3月28日