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2023年咨询工程师考试 第02讲 项目申请报告的编制内容与要求

来源:伴沃教育
  三、项目申请报告的编制内容与要求三、项目申请报告的编制内容与要求  (一)项目单位及拟建项目情况  1.项目单位情况

  项目申报单位的基本情况包括项目单位的主营业务、营业期限、资产负债、企业投资人(或者股东)构成、主要投资项目、现有生产能力、项目单位近几年信用情况等。  2.拟建项目情况

  拟建项目概况,包括拟建项目的建设背景、建设地点、主要建设内容、建设(开发)规模与产品方案、工程技术方案、主要设备选型、配套公用辅助工程、投资规模和资金筹措方案等。

  规划符合性,应阐述国民经济和社会发展总体规划、主体功能区规划、区域规划、城镇体系规划、城市或镇总体规划、行业发展规划等各类规划与拟建项目密切相关的内容。

  产业政策符合性,对照有关法律法规、产业政策规定和要求,阐述与拟建项目相关的产业结构调整、产业发展方向、产业空间布局、行业规范条件、产业技术政策等内容。

  技术标准和行业准入符合性,阐述与拟建项目相关的技术标准、行业准入政策、准入标准等内容,为项目准入分析提供依据。  应取得必要的相关前置性要件,阐述拟建项目取得规划选址、土地利用等前置性要件的情况。

  (二)资源开发及综合利用分析(略看)

  对于开发和利用重要资源的企业投资项目,要从建设节约型社会、发展循环经济等角度,对资源开发、利用的合理性和有效性进行分析论证。  1.资源开发方案

  资源开发类项目,包括对金属矿、煤矿、石油天然气矿、建材矿以及水(力)、森林等资源的开发,应分析拟开发资源的可开发量、自然品质、赋存条件、开发价值等,评价是否符合资源综合利用的要求。

  在资源开发方案的分析评价中,应重视对资源开发的规模效益和使用效率分析,限制盲目开发,避免资源开采中的浪费现象;分析拟采用的开采设备和技术方案是否符合提高资源开发利用效率的要求;评价资源开发方案是否符合改善资源环境及促进相关产业发展的政策要求。

  资源的开发利用首先必须满足区域资源总体开发规划的要求,资源开发应在总体开发规划的指导下合理进行。  例如,煤炭开采项目应符合煤田区域开发规划,  油气田开采项目应符合油气田区域开发规划;

  水利水电项目应符合流域(河流、河段)综合开发规划和国土整治的要求;

  对可再生资源(森林、农牧产品等)项目的开发利用还要注意保证资源的连续补偿。

  资源承载力是某区域资源对人口增长和经济发展的支持能力,主要包括可供开发利用的自然资源数量、环境对生产和生活过程所产生的各种废弃物的最大负荷量。

  资源条件一般包括项目位置和境界、勘探程度与资源储量、自然品质与赋存条件。

  资源自然品质包括资源的类型、品种、品位、矿物组成、物理特性和化学特性等;资源开发方案需要分析资源品质能否满足项目技术方案的要求。

  开采方案主要包括开采规模、开拓与开采方案、主要设备选型、洗选加工与产品方案。

  开采规模是根据项目所在矿区总体规划批复,合理确定资源开采生产规模和服务年限。在研究资源开发规模和开采强度时,应处理好远期与近期的关系,力求节约资源。

  开拓与开采方案主要是确定矿产资源开拓方式、开拓运输方案、开采方法、工作面个数和生产能力等,分析有关资源损失率、贫化率等指标。

  主要设备选型包括资源开发所需的采掘、提升、运输、排水、通风、压气等设备的选型。

  洗选加工与产品方案主要确定矿产资源洗选加工厂房布置情况、洗选加工工艺流程、设备选择和产品方案,以及精矿品位、洗选回收率等指标。

  资源开采类项目应进行地表沉陷治理分析,某些矿产资源资源地下开采会造成地表沉陷,可行性研究报告必须分析地表沉陷可能对地面建筑物、交通设施、农田、地表水等造成的危害或影响,并提出有效的治理措施。

  2.资源利用方案(重要)

  资源利用方案。包括项目需要占用的重要资源品种、数量及来源情况;

  多金属、多用途化学元素共生矿、伴生矿、尾矿以及油气混合矿等的资源综合利用方案;  通过对单位生产能力主要资源消耗量指标的对比分析,评价资源利用效率的先进程度;  分析评价项目建设是否会对地表(下)水等其他资源造成不利影响。

  对于需要占用重要资源或消耗大量资源的建设项目,应阐述项目需要占用的资源品种和数量,提出资源供应方案;

  涉及多金属、多用途化学元素共生矿、伴生矿以及油气混合矿等情况的,应根据资源特征提出合理的综合利用方案,做到物尽其用;

  通过单位生产能力主要资源消耗量、资源循环再生利用率等指标的国内外先进水平对比分析,评价拟建项目资源利用效率的先进性和合理性;

  分析评价资源综合利用方案是否符合发展循环经济、建设节约型社会的要求;分析资源利用是否会对地表(下)水等其他资源造成不利影响,以提高资源利用综合效率。

  涉及矿产资源开发的项目,开发方案应分析主矿产资源的采矿回采率、选矿回收率等指标,并与国家有关标准、行业平均水平、国内外先进水平进行对比评价。分析项目自身需要占用的重要资源品种、数量及来源情况,阐述项目建设所产生的废石与尾矿的数量。

  对于多金属、多用途化学元素共生矿、伴生矿产资源,应分析各种元素的综合回收利用率;对于油气混合矿等,应研究资源综合利用方案,可采用先进的开采工艺和设备以提高采收率,分析在油气产品生产与储运过程中,降低烃类放空损耗,采取回收措施以提高油品产品的回收率。

  涉及资源加工类项目,包括钢铁、有色金属、燃煤电厂、石化、林产品加工、林纸一体化等占用重要资源的建设项目,其方案分析必须从可持续的角度出发,遵循建设资源节约型社会和发展循环经济的原则,阐述项目占用的资源品种、数量、来源等情况,提出资源供应方案。

  对于用水较多,涉及重大水资源开发的项目,项目用水方案应重点分析拟建项目所在地的水资源状况,提出详细的项目用水方案。

  一般而言,资源消耗指标应达到国内外同行业或地区先进水平,力争达到国际水平。

  3.资源节约措施

  阐述项目方案中作为原材料的各类金属矿、非金属矿及水资源节约的主要措施方案,并对其进行分析评价。

  对于耗水量大或严重依赖水资源的建设项目,以及涉及主要金属矿、非金属矿开发利用的建设项目,应对节水措施及相应的金属矿、非金属矿等原材料节约方案进行专题论证,分析拟建项目的资源消耗指标,阐述工程建设方案是否符合资源节约综合利用政策及相关专项规划的要求,就如何提高资源利用效率、降低资源消耗、实现资源能源再利用与再循环提出对策措施。  对于占用稀缺性资源,或者资源承载能力较低的项目建设方案,应尽可能寻找替代方案。

  (三)生态环境影响分析

  应通过生态和环境影响分析,明确项目建设是否涉及生态保护红线以及与相关规划环评结论的相符性。  1.生态和环境现状  2.生态环境影响分析

  生态环境影响分析,包括生态破坏、特种威胁、排放污染物类型、排放量情况分析,水土流失预测,对生态环境的影响因素和影响程度,对流域和区域生态系统及环境的综合影响。

  应分析拟建项目在工程建设和投入运营过程中对环境可能产生的破坏因素以及对环境的影响程度,包括废气、废水、固体废弃物、噪声、粉尘和其他废弃物的排放数量,水土流失情况,对地形、地貌、植被及整个流域和区域环境及生态系统的综合影响等。  污染物排放对生态的影响分析包括生产过程中产生的各种污染源和排放的各种污染物及其对环境的污染程度。  生态影响分为污染影响和非污染影响。其影响分析主要包括:  ①自然环境及社会经济概况;  ②植被及其物种多样性的影响;  ③主要植被类型及其种类组成;  ④植被区系成分分析;  ⑤主要资源植物状况;

  ⑥项目建设后植被的恢复预测;  ⑦主要生态系统类型及其特点等。

  对于可能产生水土流失影响的项目,如:大型水利设施、高速铁路或公路等。应重点结合旱坡耕地垦殖率、森林覆盖率、人口密度等进行水土流失影响分析。

  分析项目建设可能对历史文化遗产、自然遗产、风景名胜和自然景观等特殊环境产生的影响以及影响程度。

  对于“两高”(即高耗能、高排放)项目,应分析其碳排放情况,并与项目所在行业具体要求或者所在区域具体要求进行对比分析。

  3.生态环境保护措施

  应从减少污染排放、防止水土流失、强化污染治理、促进清洁生产、保持生态环境可持续能力的角度,按照国家有关生态环境保护修复、水土保持的政策法规要求,对项目实施可能造成的生态环境损害提出保护措施,对环境影响治理和水土保持方案的工程可行性和治理效果进行分析评价。

  治理措施方案的制定,应反映不同污染源和污染排放物及其他环境影响因素的性质特点,所采用的技术和设备应满足先进性、适用性、可靠性等要求;环境治理方案应符合发展循环经济的要求,对项目产生的废气、废水、固体废弃物等,提出回收处理和再利用方案。

  污染治理效果应能满足达标排放的有关要求。

  项目环境影响的监测、控制方案能够满足环境管理的要求。

  涉及对历史文化遗产、自然遗产、自然保护区、森林公园、重要湿地、风景名胜和自然景观等可能造成的不利影响的建设项目,应提出相应的保护措施方案。

  对于“两高”(即高耗能、高排放)项目,应分析其碳减排措施和碳减排潜力。

  (四)经济影响分析(详细看)

  经济影响分析,是对投资项目所耗费的社会资源及其产生的经济效果进行论证,分析项目对行业发展、区域和宏观经济的影响,从而判断拟建项目的经济合理性。  1.社会经济费用效益或费用效果分析

  从资源综合利用和生态环境影响等角度,评价拟建项目的经济合理性。

  对于产出物不具备实物形态且明显涉及公众利益的无形产品项目,如水利水电、交通运输、市政建设、医疗卫生等公共基础设施项目,以及具有明显外部性影响的有形产品项目,如污染严重的工业产品项目,应进行经济费用效益或费用效果分析,对社会为项目的建设实施和运营所付出的各类费用以及项目所产生的各种效益,进行全面的识别和评价。

  如果项目的经济费用和效益能够进行货币量化,应编制经济费用效益流量表,计算经济净现值(ENPV)、经济内部效益率(EIRR)等经济评价指标,评价项目投资的经济合理性。

  对于产出效果难以进行货币量化的项目,应尽可能地采用非货币的量纲进行量化,采用费用效果分析的方法分析评价项目建设的经济合理性。

  难以进行量化分析的,应进行定性分析描述。

  2.行业影响分析

  阐述行业现状的基本情况以及企业在行业中所处地位,分析拟建项目对所在行业及关联产业发展的影响,尤其对产能过剩行业应注重宏观总量分析影响,避免资源浪费和加剧生态环境恶化,并对是否可能导致垄断,是否符合重大生产力布局等进行论证。  对于在行业内具有重要地位、影响行业未来发展的重大投资项目,应进行行业影响分析,评价拟建项目对所在行业及关联产业发展的影响,包括产业结构调整、行业技术进步、行业竞争格局等主要内容,特别要对是否可能形成行业垄断进行分析评价。结合行业以及项目自身特点,对产能过剩注重宏观总量分析影响,避免资源浪费和加剧生态环境恶化,并对是否可能导致过度竞争进行分析,评价是否符合重大生产力布局等。  3.区域经济影响分析

  对于区域经济可能产生重大影响的项目,应从区域经济发展、产业空间布局、当地财政收支、社会收入分配、市场竞争结构、对当地产业支撑作用和贡献等角度进行分析论证。

  区域经济影响分析应重点分析项目对区域经济发展、产业空间布局、当地财政收支、社会收入分配、市场竞争结构等方面的影响,包括对区域现有发展条件、经济结构、城镇建设、劳动就业、土地利用、生态、环境等方面现实和长远的影响。

  4.宏观经济影响分析

  对于投资规模巨大、对国民经济有重大影响的项目,应进行宏观经济影响分析。

  涉及国家经济安全的项目,应分析拟建项目对经济安全的影响,提出维护经济安全的措施。

  对于投资规模巨大、可能对国民经济产生重大影响的基础设施、科技创新、战略性资源开发等项目,应从国民经济整体发展角度,进行宏观经济影响分析,包括对国民经济总量增长、国家产业结构调整和升级、重大产业布局、劳动力就业结构变化、物价变化、收入分配、重要产业的国际竞争力以及区域之间协调发展的影响分析,以及国家承担项目建设的能力即国力的分析、项目时机选择对国民经济影响的分析等。

  对于涉及国家经济安全的重大项目,应从维护国家利益、保证国家产业发展及经济运行免受侵害的角度,结合资源、技术、资金、市场等方面的分析,进行投资项目的经济安全分析。  内容包括:

  ①产业技术安全,分析项目采用的关键技术是否受制于人,是否拥有自主知识产权,在技术壁垒方面的风险等;

  ②资源供应安全,阐述项目所需要的重要资源来源,分析该资源受国际市场供求格局和价格变化的影响情况,以及现有垄断格局、运输线路安全保障等问题;

  ③资本控制安全,分析项目的股权控制结构,中方资本对关键产业的资本控制能力,是否存在外资的不适当进入可能造成的垄断、不正当竞争等风险;

  ④产业成长安全,结合我国相关产业发展现状,分析拟建项目是否有利于推动国家相关产业成长、提升国际竞争力、规避产业成长风险;

  ⑤市场环境安全,分析国外为了保护本地市场,采用反倾销等贸易救济措施和知识产权保护、技术性贸易壁垒等手段,对拟建项目相关产业发展设置障碍的情况,分析国际市场对相关产业生存环境的影响。  

  【2021年试题】涉及国家经济安全的重大项目分析内容中,属于经济安全分析内容的是( )。  A.产业技术安全分析  B.社会造价安全分析  C.资本供应安全分析  D.生态环境安全分析『正确答案』A

『答案解析』本题考查的是项目申请报告的编制内容与要求。对于涉及国家经济安全的重大项目,应从维护国家利益、保证国家产业发展及经济运行免受侵害的角度,结合资源、技术、资金、市场等方面的分析,进行投资项目的经济安全分析。内容包括:(1)产业技术安全;(2)资源供应安全;(3)资本控制安全;(4)产业成长安全;(5)市场环境安全。  【2018年试题】下列分析内容中,属于区域经济影响分析内容的有( )。

  A.区域经济发展  B.产业空间布局  C.当地财政收支  D.市场竞争结构

  E.拟建项目对经济安全的影响『正确答案』ABCD

『答案解析』本题考查的是项目申请报告的编制内容与要求。对于区域经济可能产生重大影响的项目,应从区域经济发展、产业空间布局、当地财政收支、社会收入分配、市场竞争结构、对当地产业支撑作用和贡献等角度进行分析论证。

  【例题】关于经济影响分析的说法,错误的是( )。

  A.对于具有明显外部性影响的有形产品项目,应进行经济费用效益或费用效果分析

  B.如果项目的经济费用和效益能够进行货币量化,应编制经济费用效益流量表,评价项目投资的经济合理性  C.对于产出效果难以进行货币量化的项目,应尽可能地采用非货币的量纲进行量化  D.对于产出效果难以进行货币量化的项目,采用费用效益分析的方法进行分析评价『正确答案』D

『答案解析』本题考查的是项目申请报告的编制内容与要求。对于产出效果难以进行货币量化的项目,应尽可能地采用非货币的量纲进行量化,采用费用效果分析的方法分析评价项目建设的经济合理性。

  (五)社会影响分析

  对于因征地拆迁等可能产生重要社会影响的项目,以及扶贫、区域综合开发、文化教育、公共卫生等具有明显社会发展目标的项目,应从维护公共利益、构建和谐社会、落实以人为本的科学发展观等角度,进行社会影响分析评价。

  1.社会影响效果分析

  阐述拟建项目的建设及运营活动对项目所在地可能产生的社会影响和社会效益。其中要对就业效果进行重点分析。  社会影响分析包括项目可能产生的正面影响(通常称为社会效益)和负面影响(通常称为社会风险)。

  主要有对项目所在地区居民收入的影响、对项目所在地区居民生活水平和质量的影响、对项目所在地区居民就业的影响、对项目所在地区不同利益群体的影响、对项目所在地区弱势群体利益的影响、对项目所在地区文化和教育以及卫生的影响、对当地基础设施和社会服务容量的影响、对项目所在地区少数民族风俗习惯和宗教的影响等。  社会影响效果分析应重点阐述:

  ①社会影响区域范围的界定。社会评价的区域范围应能涵盖所有潜在影响的社会因素,不应受行政区划等因素的限制;  ②区域内受项目影响的机构和人群的识别,包括各类直接或间接受益群体,也包括可能受到潜在负面影响的群体;

  ③分析项目可能导致的各种社会影响效果,包括直接影响效果和间接影响效果,如增加就业、社会保障、劳动力培训、卫生保健、社区服务等,并分析哪些是主要影响效果,哪些是次要影响效果。就业效果分析要具体分析就业岗位、人数、来源、社保福利和素质提升等内容。

  2.社会适应性分析

  分析拟建项目能否为当地的社会环境、人文条件所接纳,评价该项目与当地社会环境的相互适应性,提出改进性方案。

  社会适应性分析,应确定项目的主要利益相关者,分析利益相关者的需求,研究目标人群对项目建设内容的认可和接受程度,评价各利益相关者的重要性和影响力,阐述各利益相关者参与项目方案确定、实施管理和监测评价的措施方案,以提高当地居民等利益相关者对项目的支持程度,确保拟建项目能够为当地社会环境、人文条件所接纳,提高拟建项目与当地社会环境的相互适应性。

  利益相关者是指与项目或发展规划有利害关系的人、群体或机构,包括主要利益相关者即拟建项目的直接受益者或直接受到损害的人,次要利益相关者,即与项目具体组织实施等相关的人员或机构,如金融机构、政府部门等。

  3.社会稳定风险分析

  重点针对拟建项目直接关系人民群众切实利益且涉及面广、容易引发的社会稳定问题,在风险调查、风险识别、风险估计、提出风险防范和化解措施、判断风险等级基础上,从合法性、合理性、可行性和可控性等方面进行分析。

  社会风险主要包括宗教信仰、社会治安、文化素质、公众态度等方面给项目建设和运营带来困难和损失的可能性。应重点识别各方面的社会风险持续时间和影响程度。

  4.其他社会风险及对策分析

  针对项目建设所涉及的其他社会因素进行社会风险分析,提出协调项目与当地社会关系、规避社会风险、促进项目顺利实施的措施方案。

  

  【例题】社会影响效果分析应重点阐述的内容包括( )。  A.社会影响区域范围的界定

  B.区域内受项目影响的机构和人群的识别  C.分析项目可能导致的各种社会影响效果  D.项目与当地社会环境的相互适应性  E.社会稳定风险分析『正确答案』ABC

『答案解析』本题考查的是项目申请报告的编制内容与要求。社会影响效果分析应重点阐述:(1)社会影响区域范围的界定;(2)区域内受项目影响的机构和人群的识别;(3)分析项目可能导致的各种社会影响效果。

  (六)关于境外投资者并购境内企业项目申请报告

  境外投资者并购境内企业项目申请报告应重点包括以下内容:

  并购方情况,包括近年投资人或企业基本情况、在中国大陆投资情况及拥有实际控制权的同行业企业产品或服务的市场占有率、公司业绩等。

  被并购方情况,包括近年企业基本情况、生产经营现状、业务和产品结构、债权债务关系和资产评估情况等。

  并购方案,包括并购理由、并购方式、股权结构及实际控制权变化、债权债务关系变化、融资安排、职工安排、资产处置等。  并购后企业的治理结构、经营方式、业务范围、产品结构,被并购方及其股东所得收入的使用安排。  有关法律法规和规章要求的其他内容。

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